Podatek za 2023 w 2024 roku - kryptowaluty (2024)

FAQs

Jak rozliczyć kryptowaluty w 2024? ›

W Polsce na pewno należy rozliczać się z kryptowalut. Transakcje muszą być zgłaszane w rocznym zeznaniu podatkowym PIT-38 i podlegają 19% opodatkowaniu, kiedy przestają być neutralne podatkowo.

Nie warto też unikać czy uchylać się od podatków od kryptowalut, bo w czarnym scenariuszu można zapłacić nawet 75-procentowy podatek. Zeznania PIT za 2023 r. można składać do 30 kwietnia (wtorek) do północy. Rozliczyć trzeba wszystkie przychody i — co warto od razu podkreślić — koszty osiągnięte w zeszłym roku.

Teoretycznie (i czasem też praktycznie) grozi Ci odpowiedzialność karno-skarbowa. W przypadku drobniejszych przewinień zwykle jest to mandat lub kara grzywny. Poważniejsze uchybienia mogą skutkować nawet karą ograniczenia albo pozbawienia wolności!

Jak sprzedać kryptowalutę bez podatku? Nie będziesz zmuszony do odprowadzenia podatku od zysku ze sprzedaży kryptowalut do walut fiducjarnych wtedy, gdy koszty uzyskania przychodu będą wyższe, niż przychód. W takim momencie nie wykazujesz dochodu, a co za tym idzie, nie musisz płacić podatku dochodowego.

Obowiązki mimo braku przychodów

PIT-38 z kryptowalut należy składać nawet gdy podatnik nie uzyskał żadnych przychodów i ponosił jedynie wydatki na zakup kryptowaluty. W kolejnych latach taka osoba będzie mogła potrącić te koszty od podatku, jeśli sprzeda wirtualne pieniądze.

Oznacza to, że podatnik, który uzyskał dochód ze sprzedaży kryptowalut nie może stosować regulacji o kwocie wolnej od podatku. Co więcej, do tego typu dochodów nie stosuje się również ulg podatkowych. Opodatkowaniu podlega zatem cała wartość uzyskanego dochodu.

Podatnik obowiązany jest rozliczyć w rocznej deklaracji podatkowej przychody i koszty poniesione z tytułu transakcji kryptowalutami. Obie te kategorie rozliczane są na PIT-38 w źródle kapitały pieniężne.

Poza Unią Europejską, ale jeszcze w Europie, najkorzystniejszy reżim podatkowy dla kryptowalut obowiązuje na Białorusi. Sojusznik Rosji zwalnia z podatku dochodowego oraz podatku od zysków kapitałowych wszystkie działania związane z kryptowalutami.

Jeżeli handlujesz na Binance nie ominą Cię podatki od kryptowalut. Kiedy powstaje powinność podatkowa? Czy od każdej transakcji z udziałem kryptowalut musisz odprowadzać podatek? Otóż nie.

Na podstawie art. 48 KKS §1 kara grzywny może być wymierzona w granicach od 1/10 do dwudziestokrotnej wysokości wynagrodzenia, chyba że KKS stanowi inaczej. W myśl tej regulacji, przedział kary grzywny waha się od 301 zł do 60 200 zł.

Jaka kara za kryptowaluty? ›

Za łamanie nałożonych przez rozporządzenie zasad wprowadzania do obrotu tokenów niepowiązanych z aktywami grozić będzie kara w wysokości 22,28 mln zł (równowartość 5 mln euro) lub 3 proc. rocznego obrotu.

Na rynku mogą namieszać takie kryptowaluty jak Cardano (ADA), Ripple (XRP), Tezos (XTZ), IOTA (MIOTA), czy Trust Swap (SWAP). Jeśli zastanawiasz się, jaką kryptowalutę kupić w 2024 roku, a nie dysponujesz dużymi środkami, dobrym rozwiązaniem będzie Litecoin.

Rozliczając dochody z kryptowalut, podatek rozlicza się na druku PIT 38 jako kapitały pieniężne. Należy rozliczyć zarówno przychody jak i koszty poniesione z tytułu tego typu transakcji. Należy to zrobić niezależnie od rodzaju kryptowaluty (np. Bitcoin).

Nie. Podmioty gospodarcze za pośrednictwem których dokonujesz transakcji kupna, sprzedaży, wymiany kryptowalut nie mają ustawowego obowiązku sporządzania informacji dla podatników oraz organów skarbowych.

Gdy posiadasz kryptowaluty na fizycznym portfelu, to najwygodniejszym rozwiązaniem jest skorzystanie z platformy do wymiany krypto lub giełdy. W przypadku giełdy należy wpłacić kryptowaluty na konto, a następnie je sprzedać. Po dokonaniu transakcji można wypłacić środki na podany rachunek bankowy.

Do legalnych sposobów uniknięcia zapłaty podatku od kryptowalut w Polsce należy niewątpliwie zaliczyć zmianę rezydencji podatkowej, która uzależnia miejsce wypełnienia zobowiązania podatkowego przez podatnika.

W 2024 roku nadal rozliczysz PIT samodzielnie. Można również nie korzystać z usługi, nie logować się do niej i rozliczyć się samodzielnie. W takim przypadku jego wstępnie przygotowany druk PIT w e-PIT nie wywrze skutku, a rozliczeniem podatkowym będzie PIT przesłany (przekazany) samodzielnie przez podatnika.

PIT-38 należy rozliczyć w terminie zgodnym z harmonogramem rozliczeń podatku w 2024 roku. Rozliczając dochody za rok 2023, deklarację PIT38 należy złożyć do dnia 30 kwietnia 2024 r. (wtorek). Należy go złożyć niezależnie od tego, z jakich innych źródeł uzyskuje się przychody.