Jeśli niedawno zmieniłeś pracę lub rozpocząłeś nową pracę, Twój pracodawca utworzy dla Ciebie konto emerytalne 401 (k). Konto 401(k) umożliwia pracownikom dokonywanie odroczonych składek podatkowych poprzez odroczenia do wyboru. Pracodawca może również zaoferować dopasowanie 401 (k) jako część planu wynagrodzeń firmy w celu zatrzymania najlepszych pracowników w firmie.
Pracodawca z401(k) dopasowaniedokonuje wpłat na konto pracownika 401(k) na podstawie kwoty wniesionej przez pracownika do programu. Pracodawca może zaoferować częściowe lub pełne wyrównanie składek, w zależności od polityki firmy. Pracownik może uzyskać pełną własność dopasowanych składek natychmiast lub po pewnym czasie, w zależności od harmonogramu nabywania uprawnień przez firmę.
Jak działa dopasowywanie 401(k).
Warunki planu 401(k) różnią się w zależności od pracodawcy i będziesz musiał omówić z pracodawcą szczegółowe informacje na tematplan pracodawcy 401(k).i odpowiedni program.
Pracodawca sponsorujący określa warunki swojego programu dopasowywania 401(k), ale musi przestrzegać wymaganych zasad limitów składek określonych przezustawa ERISA. Zasadniczo pracodawca może zastosować jedną z tych dwóch metod dopasowywania:
Częściowe dopasowanie
Jeśli twój pracodawca oferuje częściowe dopasowanie, dopasuje część pieniędzy, które wpłaciłeś na konto 401 (k), do określonego limitu. Większość pracodawców zapewnia 50% wkładu pracownika, do 5% wypłaty, ale może się to różnić w zależności od pracodawcy. Mówiąc prościej, Twój pracodawca wypłaci połowę tego, co wpłacasz, ale nie więcej niż 2,5% Twojej pensji.
Na przykład, jeśli zarabiasz 80 000 $ rocznie, a pracodawca oferuje 50% częściowego dopasowania do 5% twojej pensji, oznacza to, że ten pracodawca przekaże 2000 $ lub 50% pieniędzy, które wpłacasz na swój plan 401 (k). Częściowe dopasowanie nie ogranicza kwoty, którą wpłacasz; możesz wpłacić więcej niż 5%, ale pracodawca dostosuje się tylko do znaku 5%. Jeśli zdecydujesz się przekazać więcej niż 5% swojej pensji, powinieneś uważać, aby nie przekroczyć tej kwotyLimity składek IRSna rok.
Dopasowanie dolara za dolara
Pracodawca może również zaoferować pełne dopasowanie lub 100% dopasowanie Twoich składek, do pewnego limitu. Jeśli pracodawca oferujedopasowanie dolara za dolarado 6%, wniesie kwotę równą Twojej składce do 6% Twojego wynagrodzenia. Jeśli wpłacasz 3%, pracodawca będzie również wpłacał 3% Twojego wynagrodzenia. Jeśli jednak zdecydujesz się wpłacić 7% swojej pensji, pracodawca odłoży tylko 6%, co jest jego ustalonym limitem.
401(k) Dopasowanie limitów składek
Podczas ustalaniaile wpłacić na swój plan 401(k)., powinieneś wziąć pod uwagę roczne limity składek IRS. W 2021 r. możesz wpłacić do 19 500 USD, w porównaniu z 19 000 USD w 2019 r. Jeśli masz 50 lat lub zamówisz, limit ten wzrasta do 26 000 USD, w tym 6500 USD wkładów wyrównawczych.
W przypadku łącznego wkładu pracodawcy i pracownika maksymalny limit wynosi 58 000 USD na rok 2021 lub 64 500 USD dla uczestników, którzy ukończyli 50 lat.
Czy kwalifikuję się do programu dopasowywania 401(k) mojego pracodawcy?
Jeśli rozpocząłeś nową pracę, powinieneś dowiedzieć się, czy twój nowy pracodawca ma program dopasowywania 401 (k) iwymagania kwalifikacyjnedla nowych pracowników. Kwalifikacja pracownika zależy od uznania pracodawcy, a większość pracodawców może wymagać, aby pracownik pracował dla firmy przez określony czas, aby uzyskać świadczenie. Niektóre firmy mogą również oferować dopasowanie 401 (k) do kadry kierowniczej najwyższego szczebla w ramach planu wynagrodzeń pracowników w celu zatrzymania największych talentów.
Jeśli byłeś niedawno zapisany do programu dopasowywania pracodawcy, ale nie wiesz, jak to działa, powinieneś porozmawiać z kierownikiem ds. Zasobów ludzkich lub administratorem planu 401 (k), aby uzyskać więcej informacji na temat programu dopasowującego. Powinieneś zapytać o rodzaj oferowanego dopasowania, czy jest to dopasowanie częściowe czy pełne oraz o limity dopasowania. Powinieneś wpłacić najwyższą kwotę, która pozwoli ci zebrać pełną składkę pracodawcy, bez naciągania finansów poza to, na co cię stać.
Czy obowiązują kary?
Łączne składki 401(k) od pracownika i pracodawcy podlegająkary za wcześniejsze wycofanie sięInadwyżki składek powyżej limitów składek IRS. Jeśli wypłacisz środki przed ukończeniem 59 ½ roku życia, IRS nałoży 10% kary podatkowej z zastrzeżeniem pewnych zwolnień. W takim przypadku zapłaciłbyś dodatkowy podatek w wysokości 10% powyżej zwykłego podatku dochodowego od wypłat.
IRS nakłada również karę w wysokości 6% na wszelkie kwoty wniesione do 401 (k) powyżej rocznych limitów składek. Jeśli dopasowane składki pracodawcy przesuną składki powyżej ustalonego limitu, będziesz musiał zapłacić kary od nadwyżki, a kary będą naliczane do momentu wypłaty nadwyżki. Nie ma kar zaprzeniesienie 401 (k) do IRAkiedy odchodzisz lub opuszczasz pracodawcę.
401(k) Harmonogramy nabywania uprawnień: czym one są?
Niektórzy pracodawcy mają tzwharmonogram nabywania uprawnieńdla ich programu dopasowującego. Ten harmonogram określa część składki pracodawcy, która jest w pełni własnością pracownika na podstawie liczby lat przepracowanych w firmie.
Podczas gdy Twoje składki w pełni należą do Ciebie, składki pracodawcy nie należą w pełni do Ciebie, dopóki nie spełnisz określonych warunków. Możesz utracić część lub całość składek opłacanych przez pracodawcę, jeśli zrezygnujesz lub zostaniesz rozwiązany przed upływem określonej liczby lat.
Główne rodzaje nabywania uprawnień obejmują:
Natychmiastowe nabycie uprawnień
Natychmiastowe nabycie uprawnień daje pracownikowi pełną własność dopasowanych składek pracodawcy, gdy tylko zostaną one zdeponowane na jego koncie 401 (k).
Stopniowana kamizelka
Ten harmonogram nabywania uprawnień daje pracownikom stopniową i rosnącą własność składek pracodawcy, aż do osiągnięcia 100% własności. Przykład sześcioletniego harmonogramu nabywania uprawnień jest następujący:
10 rok%
Rok 2: 20%
Rok 3: 40%
Rok 4: 60%
Rok 5: 80%
Rok 6: 100%
Jeżelipracownik odchodzi od pracodawcypo czterech latach pracy otrzymają tylko 60% składki wyrównawczej pracodawcy. Jeśli pracownik odchodzi po 6 latach, zachowuje 100% składek wyrównawczych. Przepisy federalne wymagają, aby harmonogramy nabywania uprawnień nie mogły przekraczać 6 lat.
Kamizelka klifowa
Ten harmonogram nabywania uprawnień daje pracownikowi 100% własności odpowiednich składek po określonym okresie zatrudnienia, zwykle poniżej 3 lat. Na przykład, jeśli pracodawca wymaga dwóch lat aktywnego zatrudnienia, pracownik musi osiągnąć pełną datę, aby uzyskać pełną własność składek pracodawcy. Jeśli pracownik odejdzie z firmy po roku, przepada on/ona za wszystkie składki odprowadzane przez pracodawcę.
Jak działa dopasowanie 401(k) dla Roth 401(k)?
Jeśli przyczynisz się doRoth 401(k)konto, twój pracodawca wyrówna twoje składki według tej samej stawki, co tradycyjne 401 (k). Roth 401(k) ma wiele podobieństw do tradycyjnego planu 401(k), z wyjątkiem tego, że jego składki są opodatkowane z góry i nie będziesz musiał płacić podatków od wypłat.
Jeśli twój pracodawca pasuje do tradycyjnych planów 401(k), powinien zaoferować dopasowanie do planów Roth 401(k). Przy dopasowywaniu składek Roth 401(k), składki są wpłacane przed opłaceniem podatków. W związku z tym będziesz zobowiązany do zapłaty podatków od części składki pracodawcy, gdy pobierasz dystrybucję. Mówiąc prościej, dopasowane składki pracodawcy przechodzą do tradycyjnego 401 (k), a będziesz zobowiązany do zapłaty podatków od składek pracodawcy i wszelkich wzrostów inwestycji związanych z dopasowaniem, kiedy dokonasz wypłaty.
