Rozlicz PIT-38Rozlicz PIT online
Zaloguj sięRozlicz PIT online
PIT-38 Online Pobierz PIT-38
Data aktualizacji: 15-07-2024, 16:00
Poradnik rozliczenia deklaracji PIT 38 w2025 r.
Rozliczenie PIT 2025 zPITax.pl pozwoli prawidłowo wypełnić druk PIT-38 atakże dodać wszystkie załączniki iprzepisać dane zPIT-8C. Zapraszamy do zapoznania się zprzewodnikiem na temat rozliczenia druku przygotowanym przez PITax.pl Łatwe podatki. Znajdą wnim Państwo informacje otym, jakie przychody należy rozliczyć na PIT-38, jakie ulgi można odliczyć, jakie są załączniki do PIT‑38.
Spis treści
PIT-38 co to jest?
Kto rozlicza PIT-38?
Rozliczenie PIT-38 Online
Program do PIT 38
Druk PIT 38
PIT-8C – Koszty uzyskania przychodu
Załączniki do PIT 38
Ulgi wPIT-38
Najczęściej zadawane pytania
PIT-38 - co to jest ikto powinien rozliczyć?
PIT-38 to deklaracja za pomocą której rozliczamy dochody kapitałowe.
Zeznanie podatkowe za 2024 r. należy sporządzić iprzekazać urzędowi skarbowemu do 30 kwietnia 2025 r.
Rozliczenie PIT 38 odbywa się przeważnie na podstawie formularza PIT-8C, który jest wystawiany przez płatnika izawiera informację owartości dochodów zkapitałów pieniężnych.
Chcesz sprawdzić jakie ulgi i odliczenia możesz uzyskać za 2023 rok?
Sprawdź teraz!
Kto rozlicza PIT-38?
Po druk PIT-38 powinny sięgnąć wszczególności osoby, które uzyskiwały dochody zgiełdy. Do 30 kwietnia 2025 roku należy zapłacić podatek izłożyć wurzędzie PIT-38. Formularzmożna wysłać online lub złożyć osobiście wurzędzie.
PIT-38 służy do wykazania dochodów zgiełdy, kapitałów pieniężnych, ujmujemy wnim przychody zodpłatnego zbycia:
- papierów wartościowych (w tym rozliczenie dochodów zforex),
- pożyczonych papierów wartościowych (sprzedaż krótka),
- pochodnych instrumentów finansowych oraz realizacji praw znich wynikających (np. opcje na akcje),
- udziałów współkach,
- walut wirtualnych (tzw. kryptowalut).
Zgodnie zaktualnymi objaśnieniami Ministerstwa Finansów, wykazania wymaga nie tylko samo odpłatne zbycie kryptowalut, ale również ich nabycie. Wprzypadku, gdy dojdzie do zakupu waluty wirtualnej, ale zwyłączeniem jej odpłatnego zbycia (np. wdrodze sprzedaży) podatnik powinien wykazać wartość nabycia wkolumnie dot. kosztów uzyskania przychodów.
W PIT-38wykazujemy również przychody ztytułu objęcia udziałów (akcji) współkach albo wkładów współdzielniach wzamian za wkład niepieniężny winnej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.
Rozliczenie PIT-38 jest przeznaczone zarówno dla rozliczenia dochodów zgiełdy, kapitałów pieniężnych osiąganych wPolsce, jak tych osiąganych za granicą.
W PIT-38 powinniśmy również ująć kwotę zczęści E zPIT-8C, do której nie ma zastosowania art. 19 ustawy z12 listopada 2003 r. ozmianie ustawy opodatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw.
Rozliczenie PIT-38 Online
Jak rozliczyć PIT 38Online? ZAplikacją PITax.pl zrobimy to szybko iłatwo. Do rozliczenia druku potrzebujemy PIT-8C - informację oprzychodach zkapitałów pieniężnych za miniony rok. Następnie uruchamiamy aplikację online (lub wersję instalacyjną) iprzechodzimy krok po kroku przez kreator deklaracji.
Dane zPIT-8C zsekcji D należy przenieść do wiersza 1. wPIT-38 (przychody oraz koszty) wsekcji C. kwotę zczęści E zPIT-8C oraz dochody zagraniczne należy przenieść do wiersza 2. sekcji C wPIT-38. Wzeznaniu rocznym rozliczamy dochody zzagranicy, jeśli uzyskaliśmy je wpaństwie, zktórym Polska ma podpisaną umowę dotyczącą odliczenia proporcjonalnego.
Ulgi, jakie możemy odliczyć, to straty giełdowe zlat ubiegłych - odliczane od dochodu oraz podatek zapłacony za granicą - odliczany od podatku.
Do kiedy PIT-38?
Elektronicznie wypełniony druk PIT-38 możemy także wysłać przez Internet do Urzędu Skarbowego za pomocą aplikacji PITax.pl Łatwe Podatki. Efektem poprawnie wysłanego zeznania online jest UPO - Urzędowe Poświadczenie Odbioru.
Formularz PIT 38 za 2024 r. należy złożyć wurzędzie najpóźniej do 30 kwietnia 2025 r.Wskazany termin dotyczy nie tylko wypełnienia idoręczenia deklaracji do urzędu skarbowego, ale również uregulowania ewentualnej niedopłaty podatku, która wynika ze złożonego zeznania rocznego.
Program do PIT 38
Poszukujesz programu do rozliczenia PIT-38 ? Aplikacja PITax.pl jest także dostępne wformie programu do pobrania na komputer. Za pomocą oprogramowania wypełnisz deklarację PIT-38(16) wraz zzałącznikami, ulgami oraz kwotą wolną od podatku. Program posiada także możliwość wysłania PIT-38 za2024 rok przez Internet.
Aplikacja PITax.pl dla PIT-38 dla Windows
Aktualna aplikacja PITax.pl desktop dostępna jest pod adresem www.pitax.pl/pobierz/
Parametry programu
- Aktualna wersja (na rok 2024/2025): 12.1.1.15
- rozmiar pliku: 790 Kb
Program dostępny po bezpośrednim wejściu na stronę www.pitax.pl zawsze pozwala na swobodny wybór KRS organizacji pozarządowej do przekazania 1,5% podatku dochodowego. Wprzypadku wejścia na stronę ze strony organizacji pozarządowej lub reklamy organizacji pozarządowej - zparametrem zawierającym numer KRS organizacji - możliwość wyboru organizacji pozarządowej do przekazania 1,5% podatku dochodowego może być ograniczona.
Minimalne wymagania systemowe:
- Procesor: 1 GHz lub szybszy
- 1GB RAM,
- 50 MB wolnej przestrzeni na dysku
- Windows 7 lub nowszy - rekomendowany Windows 10
- Acrobat Reader DC 2017
- Internet Explorer wersja 11
Aplikacja PITax.pl wwersji na komputery została zaprojektowana dla rozdzielczości ekranów 1280x768 lub większej.
Druk PIT 38
Wzór PIT-38 w2025 roku składa się znastępujących elementów:
- A. Miejsce icel składania zeznania
- B. Dane identyfikacyjne iaktualny adres zamieszkania
- C. Dochody / straty – art. 30b ust. 1 ustawy
- D. Obliczenie zobowiązania podatkowego – art. 30b ust. 1a ustawy
- E. Dochód / koszty –art. 30b ust. 1a ustawy
- F. Obliczenie zobowiązania podatkowego– art. 30b ust. 1a ustawy
- G. Podatek do zapłaty / nadpłata
- H. Zryczałtowany podatek dochodowy, októrym mowa wart. 44 ust. 1b ustawy
- I. Dochody (przychody) wykazywane na podstawie art. 45 ust. 3c ustawy
- J. Wniosek oprzekazanie 1,5% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP)
- K. Informacje uzupełniające
- L. Informacje ozałącznikach
- M. Rachunek osobisty właściwy do zwrotu nadpłaty
- N. Karta Dużej Rodziny (KDR)
- O. Podpis podatnika / osoby reprezentującej podatnika
Kluczowe wformularzu PIT 38 są oczywiście pola C. (Dochody/Straty), D, E (Kolejno: obliczenie zobowiązania podatkowego idochód/koszty), natomiast informacje ozałącznikach (PIT/ZG) umieszczamy wdziale L.
W deklaracji PIT-38 2024/2025 mamy oczywiście możliwość przekazania 1,5% podatku (J.).
Na dole strony udostępniamy darmowy wzór PIT-38 za2024 rok do pobrania wformie PDF.
PIT-8C – Koszty uzyskania przychodu
Koszty uzyskania przychodu stanowią wydatki na nabycie odpłatnie zbywanego papieru wartościowego (cena jednostkowa x ilość papierów wartościowych) oraz wydatki związane np. zobsługą rachunku przez maklera (prowizje zapłacone przy obrocie papierami wartościowymi, związane zprowadzeniem lub założeniem rachunku, transferu, zdeponowania papierów, itp.).
Kosztami są również wydatki związane znabyciem lub objęciem papierów wartościowych bez pośrednictwa biura maklerskiego, udziałów lub ogółu praw iobowiązków współce komandytowo-akcyjnej - wskrócie S.K.A. (np. opłaty notarialne), atakże zapłacone odsetki iprowizje od kredytów, za które nabyto papiery wartościowe, udziały lub ogół praw iobowiązków wS.K.A.
Kosztami uzyskania przychodu zodpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów współkach zo.o. lub ogółu praw iobowiązków wS.K.A. są zapłacone odsetki iprowizje od kredytu, za który nabyte zostały te papiery, udziały lub ogół praw iobowiązków wS.K.A. przypadające proporcjonalnie na tę część kredytu, która faktycznie została wydatkowana na zakup papierów wartościowych, udziałów lub ogółu praw iobowiązków wS.K.A.
W przypadku nabycia przez podatnika papierów wartościowych wdrodze spadku lub darowizny cena nabycia wynosi 0 zł, natomiast wolny od podatku jest dochód uzyskany ze zbycia akcji (udziałów) otrzymanych wdrodze spadku albo darowizny wczęści odpowiadającej kwocie zapłaconego podatku od spadków idarowizn.
Załączniki do PIT 38
Druki PIT 38 mają tylko jeden załącznik, który może być do nich dołączony. Jest nim załącznik PIT/ZG - wykazujemy wnimdochody zgiełdy, papierów wartościowych uzyskanych za granicą, gdy te dochody były osiągane wkraju, zktórym Polska ma podpisaną tzw. umowę zzastosowaniem odliczenia proporcjonalnego.
Dochód zagraniczny (czyli przychód po odjęciu kosztów) oraz podatek zapłacony za granicą wpisujemy wsekcję C.3 PIT/ZG. Kwoty te, zmałą modyfikacją, przenosimy do PIT-38 - gdzie jest osobne pole na wpisanie przychodu oraz osobne pole na wpisanie kosztów. Podatek zapłacony za granicą przenosimy do PIT głównego do pola otej samej nazwie, pamiętając oustawowym limicie, którego wysokości ten podatek nie może przekroczyć. Jeżeli dochód zpapierów wartościowych uzyskaliśmy wkilku obcych krajach, wtedy musimy dołączyć tyle PIT-ów ZG, zilu krajów uzyskiwaliśmy dochody.
Polecamyrozliczenie PIT-38 online, gdzie program do PIT wyliczy inaniesie prawidłowe kwoty na formularze PIT-38. Druki, jakie dołączy do PIT-38, to PIT/ZG - uwzględniając odpowiednie limity - gdy uzyskaliśmy dochody giełdowe za granicą.
Odpowiedz na serię prostych pytań i PITax.pl wyśle Twój PIT do urzędu skarbowego!
PIT w kilka minut
Ulgi wPIT 38
Rozliczenie PIT 38 nie daje możliwości odliczenia wielu ulg. Jedyne ulgi, jakie nam przysługują zracji rozliczania dochodów giełdowych, to odliczenie od dochodów straty giełdowej zlat ubiegłych oraz podatku zapłaconego za granicą.
Strata zlat ubiegłych
To ulga przysługująca osobom, które wpięciu poprzednich latach wykazały straty zgiełdy. Kwota odliczanej straty wdanym roku nie może być wyższa niż 50% całej straty.
Stratę można rozliczać wpięciu następujących po sobie latach.
Podatek zapłacony zgranicą
Ulga ta przysługuje osobom, które wPIT-38 rozliczają giełdowe dochody zagraniczne iktóre wza granicą zapłaciły podatek od tych dochodów. Odliczenie to nie może przekroczyć tej części podatku obliczonego przed dokonaniem odliczenia, która proporcjonalnie przypada na dochód uzyskany za granicą.
W PIT-38 nie należy wykazywać dochodów:
- uzyskanych po 1.01.1989 ze zbycia nabytych przed 1.01.2003 obligacji Skarbu Państwa wyemitowanych po 1.01.1989 r. oraz wyemitowanych przez j.s.t. po 1.01.1997,
- z papierów wartościowych, dopuszczonych do publicznego obrotu, nabytych na podstawie publicznej oferty, na Giełdzie Papierów Wartościowych, wregulowanym pozagiełdowym wtórnym obrocie publicznym lub na podstawie zezwolenia udzielonego wtrybie art. 92 lub 93 ustawy z21.08.1997 r - Prawo opublicznym obrocie papierami wartościowymi;
- z realizacji praw wynikających zpapierów wartościowych, nabytych przed 1.01.2004 októrych mowa wart. 3 ust. 3 (prawa pochodne, opcje itp) ustawy Prawo opublicznym obrocie papierami wartościowymi.
Najczęściej zadawane pytania
Jak rozliczyć stratę zubiegłych lat wPIT-38?
Stratę zubiegłych lat wpisuje się wodpowiednie pola wsekcji D. (Dochody istraty). Podatnik ma prawo rozliczać stratę przez 5 kolejnych lat.
Jakie stawki podatku obowiązują wPIT-38?
Podstawowa stawka podatku to 19%. Podatek dochodowy wPIT-38 nie jest progresywny – taka sama stawka dotyczy dochodu 10 mln zł jak i10 zł. Nie ma też zastosowania kwoty wolnej od podatku - inaczej niż w PIT-36 iPIT-37 podatek trzeba zapłacić nawet od niewielkiego dochodu.
Czy mogę wPIT-38 rozliczyć się wspólnie zmałżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko?
Nie, rozliczenie PIT-38 w2025 roku może być tylko wysłane tylko indywidualnie - rozliczając się na tym druku nie ma możliwości rozliczenia się wspólnie zmałżonkiem, czy jako osoba samotnie wychowująca dziecko.
Czy wprzypadku straty na giełdzie, należy mi się zwrot podatku?
Nie, stratę można odliczać tylko wnastępnych latach wprzypadku zysku wynikającego zakcji lub udziałów.
Jak rozliczyć akcje pracownicze?
Pracownik otrzymujący nieodpłatnie akcje pracownicze jest zobowiązany do zapłaty podatku za akcje dopiero wmomencie ich zbycia.
Jak zapłacić podatek wynikający zdeklaracji?
Wyliczony podatek do zapłaty można wpłacić za pomocą specjalnego przelewu podatkowego waplikacji online każego banku.
Czy za pomocą PIT-38 rozliczę przychody zkryptowalut?
Tak, deklaracja PIT-38 jest właściwą do rozliczenia przychodów oraz kosztów zwalut wirtualnych (kryptowalut), jak igiełd surowców, papierów wartościowych.
Czy powinienem płacić zaliczki na podatek dochodowy wynikający zPIT-38?
Nie, nie ma obowiązku zapłaty zaliczki za dochody kapitałowe wciągu roku.
Często zadawane pytania
Co to jest PIT 38?
PIT-38 to deklaracja, za pomocą której rozliczamy dochody zzysków kapitałowych. Wszczególności wykazujemy na niej dochody uzyskane ze sprzedaży papierów wartościowych, udziałów współkach, nabycia udziałów współkach/spółdzielniach oraz zodpłatnego zbycia walut wirtualnych.
Do kiedy należy złożyć PIT 38?
PIT-38 za 2023 r. jest zeznaniem rocznym, które należy złożyć izapłacić wynikający zniego podatek, najpóźniej do 30 kwietnia 2024 r.
Czy muszę złożyć PIT 38?
Zarówno deklaracja PIT-37, jak również PIT-38 mogą zostać rozliczone „automatycznie” przez urząd skarbowy, bez ingerencji podatnika – organ wypełnia za nas zeznanie roczne woparciu oinformacje otrzymane od płatnika. Wsytuacji, gdy przychody zzysków kapitałowych nie wynikają zPIT-8C, podatnik powinien rozliczyć się na PIT-38.
Kiedy PIT-38 od kryptowalut?
W przypadku transakcji zwykorzystaniem walut wirtualnych (tzw. kryptowalut) należy złożyć PIT-38. Obowiązek rozliczenia się dotyczy zarówno osób, które uzyskały przychód ze sprzedaży waluty, jak inabywających kryptowaluty.
