Podatek od kryptowalut - jak rozliczyć? (2024) (2024)

Rozliczenie podatku od kryptowalut w Polsce to obowiązek każdego inwestora. Jak jednak prawidłowo rozliczyć się z fiskusem? Jeśli zastanawiasz się, jak rozliczyć podatek od kryptowalut, to dobrze trafiłeś. Specjalnie dla Ciebie przygotowaliśmy ten poradnik, w którym wyjaśniamy wszelkie kwestie związane z tym tematem. Po przeczytaniu będziesz już wiedział jak wypełnić PIT-38 kryptowaluty, ponieważ pokażemy Ci konkretne przykłady.

Jak rozliczyć podatek od kryptowalut?

W Polsce, podatek od kryptowalut to temat, który może wydać się skomplikowany. Niemniej jednak nie jest to wcale tak trudne zadanie, jak je malują. Kluczowym dokumentem jest formularz PIT-38.

W sekcji E tego formularza musisz wpisać przychód uzyskany ze sprzedaży kryptowalut w rubryce 34. Natomiast koszty uzyskania tego przychodu, czyli koszty zakupu kryptowalut, wpisujesz w rubryce 35.

Jeśli masz koszty do przeniesienia z poprzednich lat, możesz je przepisać w rubryce 36. Jeśli wynik z rubryki 37 i 38 jest ujemny, wpisujesz 0,00.

Kluczowe jest, by pamiętać o wszystkich transakcjach i odpowiednio je dokumentować. Dzięki temu, będziesz miał pewność, że Twoje rozliczenie jest zgodne z prawem i nie narazi Cię na niepotrzebne kłopoty z Urzędem Skarbowym.

PIT-38 Kryptowaluty – jak wypełnić? Przykłady

Rozliczanie się z podatku od kryptowalut w Polsce może wydawać się skomplikowane. Kluczem do prawidłowego rozliczenia jest jednak zrozumienie, jak wypełnić formularz PIT-38 kryptowaluty. Oto trzy różne scenariusze i przykłady wypełnienia PIT-38.

Zakup i sprzedaż kryptowalut: Przyjmijmy, że w 2022 roku zainwestowałeś w BTC za 15 000 zł i w ETH za 25 000 zł. W ciągu tego samego roku zdecydowałeś się na sprzedaż części BTC za 20 000 zł oraz część ETH za 70 000 zł. W takim wypadku, w rubryce 34 formularza PIT-38 kryptowaluty zapisujesz łączny przychód 90 000 zł (20 000 + 70 000). W rubryce 35 uwzględniasz koszty zakupu, które wynoszą 40 000 zł (15 000 + 25 000). Efektywny dochód to 50 000 zł, od którego będziesz musiał odprowadzić 19% podatku.

Tylko zakup kryptowalut: Załóżmy, że w 2022 roku zakupiłeś kryptowaluty o łącznej wartości 45 000 zł i nie dokonałeś żadnej sprzedaży. W rubryce 35 PIT-38 kryptowaluty notujesz kwotę 45 000 zł. W rezultacie masz stratę w wysokości 45 000 zł, którą będziesz mógł przenieść na następny rok.

Brak transakcji na kryptowalutach – przepisanie straty z poprzedniego roku: Jeżeli w 2023 roku nie dokonałeś żadnych transakcji, ale nierozliczona strata z 2022 roku wynosi 45 000 zł, tę wartość wpisujesz w rubryce 36 PIT-38. Strata z poprzedniego roku jest przenoszona do bieżącego roku, dzięki czemu możesz ją rozliczyć w przyszłości.

Rozliczanie kryptowalut – o tym musisz pamiętać!

Polskie prawo podatkowe w zakresie kryptowalut posiada wiele zawiłości. Dlatego odpowiednie przygotowanie jest niezbędne, by prawidłowo rozliczyć się z fiskusem. Oto kluczowe kwestie, na które warto zwrócić uwagę:

• Przepisy z 2019 roku: Od tego roku obowiązują nowe przepisy regulujące rynek walut cyfrowych. W związku z tym obliczanie podatku od kryptowalut dla osób fizycznych zostało dostosowane do nowych zasad.
• Posiadaj potwierdzenie transakcji: Kluczową kwestią jest posiadanie dokumentów potwierdzających transakcje kryptowalutowe, takich jak wyciągi z giełd czy kantorów kryptowalut.
• Opodatkowanie transakcji krypto-fiat i fiat-krypto: W Polsce płacimy podatek tylko od transakcji zamieniających kryptowaluty na waluty tradycyjne i odwrotnie. Transakcje typu krypto-krypto nie podlegają opodatkowaniu.
• Nie łącz przychodów z kryptowalut z innymi: Przychody z kryptowalut są traktowane osobno i nie powinny być łączone z innymi źródłami dochodu.
• Rozlicz stratę: Jeżeli ponosisz straty w transakcjach kryptowalutowych, musisz je również uwzględnić w rozliczeniu.
• Brak ulg podatkowych: Niestety, nie można skorzystać z ulg podatkowych przy rozliczaniu transakcji kryptowalutowych.
• Opodatkowanie zakupów za kryptowaluty: Jeśli dokonujesz zakupów za pomocą kryptowalut, te transakcje również podlegają opodatkowaniu.
• Każdy rozlicza się sam: Osoby fizyczne nie mają możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem z transakcji kryptowalutowych.
• Uwzględnij wszystkie koszty: W koszty transakcji kryptowalutowych wlicza się jedynie udokumentowane wydatki bezpośrednio związane z zakupem lub sprzedażą walut wirtualnych.
• Danina solidarnościowa: Dochody z kryptowalut są uwzględniane w tzw. daninie solidarnościowej. Jeżeli łączny dochód przekroczy 1 mln zł, musisz odprowadzić dodatkowe 4% od wartości przekraczającej ten próg.

Podsumowanie

Rozliczenie podatku od kryptowalut w Polsce, choć wydaje się skomplikowane, staje się prostsze z odpowiednim przygotowaniem. Aby rozliczyć się z fiskusem musimy wypełnić formularz PIT-38 w odpowiednim miejscu w zależności od naszej sytuacji. Pamiętaj, aby udokumentować każdą transakcję, aby uniknąć problemów.